
Opał jako koszt w firmie? Możesz zaoszczędzić ponad 500 zł na tonie kupionego opału.
W sezonie grzewczym koszty ogrzewania potrafią znaczną obciążyć firmowy budżet. Czy wiesz, że węgiel, pellet czy inne paliwa opałowe kupowane na potrzeby działalności gospodarczej mogą obniżyć Twoje podatki? To może przełożyć się na oszczędności sięgające kilkuset złotych na tonie węgla. Sprawdź, jak to działa, i ile możesz zyskać.
Dlaczego opał to dobry sposób na oszczędności?
Jeśli zakup opału (niezależnie od tego czy jest to węgiel groszek czy pellet) jest związany bezpośrednio z działalnością gospodarczą prowadzoną przez Ciebie, możesz skorzystać z dwóch głównych korzyści podatkowych:
- Odliczenie VAT – w przypadku węgla kupowanego od dostawców z fakturą VAT możesz odzyskać 23% wartości zakupu, jeżeli jesteś czynnym podatnikiem VAT.
- Obniżenie podstawy podatku PIT lub CIT – wartość zakupu węgla możesz zakwalifikować jako koszt uzyskania przychodu, zmniejszając kwotę, od której płacisz podatek dochodowy.
Warto jednak pamiętać, że jednym z warunków jest zakup opału na fakturę VAT z danymi firmowymi. W takim wypadku sprzedawca ma obowiązek do ceny węgla doliczyć podatek akcyzowy, co powoduje wzrost ceny końcowej o 40,40 zł brutto. Formalności związane z odprowadzeniem podatku akcyzowego realizuje Sprzedawca, więc nie masz w związku z tym dodatkowych obowiązków księgowych czy sprawozdawczych.
Symulacja potencjalnych oszczędności
Symulacje oszczędności na 1 tonie najpopularniejszego węgla workowanego z naszej oferty, czyli CARBON R, którego obecna cena brutto wynosi 1539,40 zł.
Poniżej przedstawiamy orientacyjne oszczędności dla różnych form opodatkowania. Symulacja jest uproszczona i nie uwzględnia dodatkowych ulg, które mogą Ciebie dotyczyć. Pamiętaj również, że sytuacja każdej firmy może być inna i oceniając swoje oszczędności podatkowe powinieneś przed zakupem skontaktować się ze swoim księgowym, który dokładnie wyjaśni Ci na jakie korzyści podatkowe możesz liczyć przy zakupie u nas węgla z fakturą VAT na swoją firmę.
Poniżej przedstawiamy szczegółowe symulacje dla różnych form opodatkowania oraz statusu VAT.
1. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek liniowy, aktywny VATowiec
Odliczenie VAT: Zwrot 23% VAT wynosi około 288 zł.
Koszt w PIT: Wartość netto opału (1251,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 238 zł.
Łączna oszczędność: ~526 zł na tonie.
2. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek liniowy, firma zwolniona z VATu
Odliczenie VAT: Brak zwrotu VAT.
Koszt w PIT: Wartość brutto opału (1539,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 292 zł.
Łączna oszczędność: ~292 zł na tonie.
3. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek według skali 18%, aktywny VATowiec
Odliczenie VAT: Zwrot 23% VAT wynosi około 288 zł.
Koszt w PIT: Wartość netto opału (1251,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 225 zł.
Łączna oszczędność: ~513 zł na tonie.
4. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek według skali 18%, firma zwolniona z VATu
Odliczenie VAT: Brak zwrotu VAT.
Koszt w PIT: Wartość brutto opału (1539,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 277 zł.
Łączna oszczędność: ~277 zł na tonie.
5. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek według skali 32%, aktywny VATowiec
Odliczenie VAT: Zwrot 23% VAT wynosi około 288 zł.
Koszt w PIT: Wartość netto opału (1251,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 400 zł.
Łączna oszczędność: ~688 zł na tonie.
6. Jednoosobowa działalność gospodarcza, podatek według skali 32%, firma zwolniona z VATu
Odliczenie VAT: Brak zwrotu VAT.
Koszt w PIT: Wartość brutto opału (1539,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 492 zł.
Łączna oszczędność: ~492 zł na tonie.
7. Status “małego przedsiębiorcy”, aktywny VATowiec
Odliczenie VAT: Zwrot VAT to standardowe 288 zł.
Koszt w PIT: Wartość netto opału (1251,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 113 zł.
Łączna oszczędność: ~401 zł na tonie.
8. Status “małego przedsiębiorcy”, firma zwolniona z VATu
Odliczenie VAT: Brak zwrotu VAT.
Koszt w PIT: Wartość brutto opału (1539,40 zł) zmniejsza podstawę opodatkowania, co daje oszczędności na poziomie około 138 zł.
Łączna oszczędność: ~138 zł na tonie.
Co zrobić, by skorzystać z tych oszczędności?
- Kupuj opał z fakturą VAT – to warunek konieczny, aby odliczyć VAT i zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodu.
- Upewnij się, że opał służy do celów firmowych – np. ogrzewanie biura, magazynu lub innego obiektu związanego z działalnością gospodarczą.
- Dokumentuj wydatek – przechowuj fakturę i wprowadź zakup do kosztów w księdze przychodów i rozchodów lub systemie księgowym firmy.
Firma w domu? Jak rozliczać opał?
Jeśli prowadzisz firmę pod tym samym adresem co miejsce zamieszkania, prawdopodobnie nie możesz odliczyć całości zakupionego opału jako kosztu firmowego.
Dobrym rozwiązaniem jest zakup proporcjonalnej ilości opału odpowiadającej powierzchni biura w stosunku do ogólnego metrażu budynku. Tę samą zasadę stosuje się zwyczajowo np. przy rozliczaniu mediów, takich jak prąd czy woda.
Przykład: Jeśli Twoje biuro zajmuje 20% powierzchni domu, do kosztów działalności gospodarczej możesz wliczyć maksymalnie 20% zakupionego opału.
Ważne zastrzeżenie Niniejszy artykuł nie stanowi porady księgowej ani prawnej. Przed zakupem opału na potrzeby firmy warto skonsultować się księgowym w celu weryfikacji oraz doboru optymalnego sposobu rozliczenia zakupu. |